La declaración de la renta es uno de los trámites fiscales más relevantes para particulares y autónomos en España. Cada año, la Agencia Tributaria introduce ajustes que afectan tanto a las deducciones como a las obligaciones fiscales. ¿Sabes cuáles son los cambios en la declaración de renta 2024? Te contamos todos los detalles para prepararte antes de presentar tu borrador.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta?

Este 2025 estarán obligados a declarar las personas que hayan percibido más de 22.000 euros anuales de un solo pagador o, en caso de dos o más pagadores, las personas que superen los 15.876 euros, si los ingresos del segundo pagador son han superado los 1.500 euros.

Plazos clave

El calendario fiscal de la Agencia Tributaria establece que la campaña de la declaración de la renta 2024 comenzará en abril y se extenderá hasta junio. Estos son los plazos a tener en cuenta:

• Inicio de la presentación telemática: abril 2024.
• Apertura para presentación presencial: mayo 2024.
• Fecha límite de presentación: junio 2024.

Cambios en la declaración de renta 2024

Este año trae múltiples actualizaciones que afectarán tanto a trabajadores como a autónomos y pensionistas. Aquí te explicamos los cambios más relevantes.

1. Nuevas deducciones para alquiler de vivienda

Este año, se amplían las deducciones para los arrendatarios con rentas bajas, y se introducen bonificaciones específicas para jóvenes menores de 35 años: se contemplan reducciones del 70% si se trata de la primera vez que se alquila a jóvenes de entre 18 y 35 años.

Para contratos firmados desde enero de 2024, se podrán aplicar reducciones fiscales de hasta el 90% si el alquiler se encuentra en una zona tensionada y el arrendador ha rebajado el precio en más de un 5%.

2. Ajustes en las retenciones del IRPF

Se han modificado los tramos del IRPF, especialmente para rentas medias, lo que puede suponer un incremento o reducción en la devolución final según cada caso particular.

3. Declaración obligatoria para criptomonedas

Uno de los grandes cambios es la obligatoriedad de declarar las operaciones realizadas con criptomonedas, incluidas compraventas y permutas, siguiendo la nueva normativa europea.

4. Incremento de la deducción por maternidad

Las madres trabajadoras podrán beneficiarse de un aumento en la deducción por maternidad, que este año se amplía también a situaciones de ERTE y desempleo. Es un incremento de 1.000 euros adicionales por gastos de guardería de hijos menores de tres años. Además, esta deducción se amplía a guarderías sin autorización educativa siempre que tengan permiso de apertura y funcionamiento.

5. Pago a través de Bizum

Por primera vez, será posible abonar la declaración de la renta mediante Bizum. Esta nueva opción se suma a los métodos tradicionales como la domiciliación bancaria, cargo en cuenta o pago en oficina. Cada entidad bancaria establece límites para el uso de Bizum, por lo que es recomendable consultar las condiciones específicas antes de optar por este sistema.

6. Obligaciones para perceptores del paro

Aunque se había planteado exigir la declaración a todos los beneficiarios del paro, finalmente esta medida no ha sido implementada. Por lo tanto, este año los perceptores de prestaciones por desempleo no estarán obligados a presentar la declaración de la renta 2024 si no superan los umbrales habituales.

7. Nuevas retenciones y reducción por rendimientos del trabajo

La reducción fiscal para trabajadores con rentas inferiores a 19.747,5 euros ha aumentado hasta los 7.302 euros (frente a los 6.498 anteriores), beneficiando principalmente a las rentas medias y bajas. Además, con la subida del Salario Mínimo Interprofesional, algunos trabajadores comenzarán a tener retenciones en su nómina, lo que tendrá repercusión en la declaración del próximo año.

8. Devolución a mutualistas en un solo pago

Los jubilados mutualistas podrán solicitar la devolución del IRPF en un único pago durante 2025, tras la modificación de la normativa que inicialmente obligaba a reclamaciones fraccionadas.

9. Deducciones y beneficios fiscales ampliados

Entre los beneficios fiscales que se mantienen y amplían para la renta 2025 destacan:

• Deducciones por obras de eficiencia energética.
• Incentivos fiscales por la compra de vehículos eléctricos y la instalación de puntos de recarga.
• Mayor deducción por donaciones: los primeros 250 euros ahora desgravan un 80%, y las donaciones recurrentes pueden alcanzar hasta un 45%.

10. Plan especial de atención a mayores

La Agencia Tributaria mantiene su compromiso con la población mayor, ofreciendo asistencia personalizada para mayores de 65 años en municipios pequeños, mediante atención telefónica y presencial para la confección de sus declaraciones.

11. Ayudas exentas para afectados por la DANA

Las ayudas recibidas por afectados de la DANA estarán exentas de tributar en la declaración de la renta 2024. Esto incluye indemnizaciones del Consorcio de Compensación de Seguros, ayudas por daños personales y materiales, y compensaciones por desalojo de vivienda habitual.

Consejos para presentar tu borrador sin errores

Antes de aceptar el borrador, es fundamental revisarlo detenidamente para evitar sanciones o perder deducciones importantes. Aquí van algunos consejos prácticos:

• Revisa tus datos personales y familiares: Errores en el estado civil, número de hijos o cambios de domicilio pueden afectar directamente el resultado de tu declaración.
• Comprueba todas las deducciones aplicables: Desde deducciones autonómicas hasta beneficios por aportaciones a planes de pensiones o mejoras energéticas en la vivienda habitual, asegúrate de incluirlas todas.
• Utiliza la ayuda de un asesor fiscal si es necesario: Aunque la declaración de la renta se puede gestionar online, en casos complejos contar con un profesional garantiza un resultado óptimo.

Conclusión: Revisa la nueva normativa y evita errores

La declaración de la renta 2024 viene cargada de novedades que no debes pasar por alto. Revisar los cambios en la declaración de renta 2024 y adaptar tu borrador a la nueva normativa es clave para evitar errores y aprovechar al máximo las deducciones disponibles. En el blog de S&you te mantenemos informado con información fiable y actualizada.